2026年3月24日，日久光电发布2025年度内部控制评价报告。
报告指出，建立健全和实施内部控制并评价其有效性是董事会的责任。公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但存在固有局限性。
自我评价结论显示，在内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，已在重大方面保持有效的财务报告内部控制；也未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且自基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素。
评价范围涵盖所有纳入合并报表范围的部门，资产总额和营业收入均占公司合并报表的100%，包括治理结构、组织架构等业务和事项，重点关注募集资金管理等高风险领域。公司依据企业内部控制规范体系开展评价工作，并确定了财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准。
在内部控制运行方面，公司在治理结构、组织架构、人力资源、信息与沟通等16个方面建立了相应制度和流程，确保各项业务有序开展。
为适应业务发展，公司拟持续完善内部控制体系，使其与经营规模等相适应，提高制度执行力和监督力度，加强内部审计机构职能并配备专业人员。
