2026年04月02日，毓恬冠佳发布《国泰海通证券股份有限公司关于上海毓恬冠佳科技股份有限公司2025年度内部控制自我评价报告的专项核查意见》。
公司按照风险导向原则确定评价范围，纳入评价的单位资产总额和营业收入均占合并报表的100%，业务涵盖发展战略、人力资源等多方面，重点关注战略、财务等风险领域。
公司建立了完整科学的内部控制制度，涵盖控制环境、风险评估、信息系统与沟通、控制活动和对控制的监督等方面。在控制环境上，注重诚信道德、胜任能力等；风险评估采用定性与定量结合方法；信息系统保障信息传递及时安全；控制活动包括交易授权、责任分工等多种控制程序；并由内部审计委员监督内部控制缺陷。
主要内部控制制度执行及监督情况良好，在货币资金、采购付款、实物资产等管理方面均无重大漏洞。公司还制定了财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准，经测试，报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷。
保荐人通过多种方式核查后认为，截至2025年12月31日，公司现有内部控制制度符合相关要求，在重大方面保持有效，2025年内部控制评价报告基本反映实际情况。
