2026年4月1日，广东朝阳电子科技股份有限公司发布关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的公告。
公告对本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了分析，假设多种情形下，如2026 - 2027年净利润持平、增长10%、增长20%，以及2027年6月30日全部转股和全部未转股的情况，展示了对总股本、净利润、每股收益等指标的影响。
本次可转债发行存在摊薄即期回报的风险，发行完成后至转股前，若盈利增长无法覆盖债券利息，将使税后利润下降；转股后股本增加，也会摊薄每股收益。
本次发行募集资金投资项目包括越南朝阳智能智造扩建、智能硬件生产建设、智能硬件研究院升级建设项目，围绕公司现有耳机、音响等智能声学产品业务展开，具有必要性和合理性。公司在人员、技术、市场方面均有储备。
为应对摊薄即期回报风险，公司将开拓主营业务、提高资金使用效率、完善分红政策、完善法人治理结构。公司控股股东、实际控制人及其一致行动人、董事、高级管理人员对填补回报措施的切实履行作出承诺。
