2026年4月22日，厦门钨业股份有限公司发布内部控制审计报告及2025年度内部控制评价报告。
审计报告显示，华兴会计师事务所认为厦门钨业于2025年12月31日按照相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性，注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷。同时，内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有一定风险。
评价报告指出，公司在内部控制评价报告基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效。自基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素，且内部控制审计意见与公司评价结论一致。
公司按照风险导向原则确定评价范围，纳入评价的主要单位资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为90.19%，营业收入合计占比94.20%。主要业务和事项涵盖组织架构、发展战略等多方面，重点关注下属子公司运营监控等多个高风险领域。
公司依据企业内部控制规范体系及自身制度开展评价工作，内部控制缺陷认定标准与以前年度一致。报告期内，财务报告和非财务报告内部控制均存在个别一般缺陷，公司采取了整改措施，通过自我评价和内部审计双重监督机制，确保相关内部控制运行有效。此外，上一年度内部控制缺陷整改、本年度内部控制运行及下一年度改进方向、其他重大事项说明均不适用。
