2026年6月11日，芯导科技发布《上海市广发律师事务所关于上海芯导电子科技股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购买资产的补充法律意见(一)(修订稿)》。
业绩承诺方面，2028年仅设上半年为业绩承诺期具合理性且符合市场惯例，2026 - 2027年业绩承诺金额低于收益法预测净利润，部分业绩承诺方不参与前两期补偿也合理，相关承诺能保障上市公司利益。股份分梯度解锁条件与业绩补偿安排匹配，可保障股份用于补偿。设置业绩奖励可激发管理层积极性，对公司经营无不利影响，且相关条款修订后符合监管要求。
交易对方和交易方案上，吉瞬科技收购后或开展业务或注销，不存在股权代持；除李晖与瞬雷优才有一致行动关系外，其他交易对方无一致行动关系。瞬雷优才上层合伙人均为标的公司员工，无代持且已出具穿透锁定承诺。2025年5月李丹增资合理、定价公允。公司取消募集配套资金，不构成重大调整。
关联交易方面，湖南奕瀚基本情况明晰，其与标的公司业务互补。标的公司转让其股权价格公允，剥离对评估无直接影响。剥离后与湖南奕瀚交易合理、定价公允，未来交易对业绩影响不大。标的公司及相关人员无未披露关联方和交易，交易对方投资企业无同类业务及未注入资产。
房产瑕疵方面，相关厂房部分因历史遗留和规划调整未办证，已取得部分产证。行政处罚不属于重大违法，不影响交易。未办证房产不涉及核心工序，搬迁预计费用少，不影响生产经营。此外，因2025年度利润分配，转股价格调整为42.36元。
总体而言，本次交易符合相关法律法规规定的实质条件，主体具备资格，协议合法有效，已获现阶段必要授权和批准，标的资产权属清晰，实施不存在法律障碍，尚需上交所审核通过并经中国证监会注册。
