11月28日，晶瑞电材披露《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》（修订稿），上市公司向潜江基金、大基金二期、厦门闽西南、国信亿合发行股份，购买其持有的晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（下称“湖北晶瑞”）76.1%股权。
目前，晶瑞电材直接持有湖北晶瑞23.9%的股权，待交易完成后，晶瑞电材将持有湖北晶瑞100%的股权。
根据资产评估报告，截至2024年6月30日，湖北晶瑞股东全部权益的账面价值为 5.53亿元，评估价值为7.82亿元，增值率为41.45%。以此为依据，标的资产76.1%股权的交易作价为5.95亿元。根据各方签署的《发行股份购买资产协议》，此次交易全部为发行股份支付，发行价格为7.34元/股，发行股份数量为8107.13万股，占发行后总股本的7.11%。
交易完成后，新银国际（香港）将直接持有晶瑞电材1.65亿股股份，持股比例降至14.48%，但上市公司实控人未发生变化，仍为罗培楠。此外，潜江基金、大基金二期、厦门闽西南、国信亿合将新进分别持有晶瑞电材4.15%、2.15%、0.4%和0.4%的股份。
目前，晶瑞电材是一家电子材料行业的平台型高新技术企业，围绕泛半导体材料和新能源材料两个方向，主导产品包括高纯化学品、光刻胶及配套试剂、功能性材料、锂电池材料等，广泛应用于半导体、面板显示、LED等泛半导体领域及锂电池、太阳能光伏等新能源行业。
作为交易标的，湖北晶瑞主要从事上市公司的主营业务之一，高纯化学品的研发、生产和销售，产品包括应用在半导体生产过程中，光刻、显影、蚀刻、清洗、去膜、浆料制备等工艺环节的高纯双氧水、高纯氨水等。报告期内，标的公司净利润分别为-3,826.16 万元、-1,625.34 万元和2,376.70 万元。由于标的公司所处行业属于资金密集型行业，前期固定资产建设规模较大，产生的折旧费用较高。加之标的公司于 2022 年 8 月投产，投产时间较短，尚处于产能爬坡阶段，产能未完全释放，单位固定成本较高，导致标的公司 2023 年度、2024 年度存在亏损，但2025年1-6月已经实现盈利。
自投产以来，标的公司产能爬坡迅速，其高纯化学品的需求与下游市场繁荣度、行业竞争、技术进步、国际政治经济环境、公司管理及人才储备等情况密切相关。虽然标的公司已经过充分的市场调研和可行性论证，合理的规划了产能释放过程，但新增产能的消化需要依托半导体市场发展情况、公司市场开拓能力以及产品自身的竞争力等，具有一定的不确定性。
晶瑞电材表示，湖北晶瑞为上市公司体系内兼具先进工艺技术和规模效应的高纯化学品生产基地。通过此次重组，上市公司响应国家政策号召，借助资本市场快速实现优质资产注入，将进一步扩大业务规模，提高上市公司整体质量。
