2026年4月20日，福日电子发布《福建福日电子股份有限公司内部控制制度(2026年4月修订)》公告。
为加强和规范内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引制定本制度，适用于各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司。
内部控制由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五方面构成。内部环境是基础，包括治理结构、组织机构等；风险评估需识别和分析风险并确定应对策略；控制活动结合风险应对，采取不相容职务分离控制等措施；信息沟通要及时准确传递信息；内部监督检查内部控制有效性并改进缺陷。
公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、成本效益和适应性原则。董事会负责建立健全和有效实施，审计委员会监督，经理层组织日常运行，审计部协调监督及评价工作。
公司各部门需进行风险评估，识别内外部风险因素，管理层权衡风险与收益确定应对策略。同时，公司运用多种控制措施将风险控制在可承受度内，建立信息沟通和反舞弊机制，进行内部监督和评价。
